W celu obliczania rzeczywistej rocznej stopy oprocentowania przyjmuje się następujące
założenia dodatkowe:
1)
jeżeli umowa o kredyt daje konsumentowi swobodę dokonywania wypłat, przyjmuje się,
że całkowita kwota kredytu została wypłacona od razu i w całości;
2)
jeżeli umowa o kredyt daje konsumentowi zasadniczo swobodę dokonywania wypłat, ale
przewidując różne sposoby dokonywania tych wypłat, wprowadza ograniczenia kwotowe
lub czasowe dotyczące kredytu, przyjmuje się, że kwota kredytu została wypłacona w
najwcześniejszym przewidzianym w umowie terminie i zgodnie z tymi limitami wypłat;
3)
jeżeli umowa o kredyt przewiduje różne sposoby dokonywania wypłat z zastosowaniem
różnych opłat lub różnych stóp oprocentowania kredytu, przyjmuje się, że całkowita
kwota kredytu jest wypłacana z zastosowaniem najwyższej możliwej opłaty i stopy oprocentowania
kredytu mających zastosowanie do najbardziej rozpowszechnionych mechanizmów dokonywania
wypłat w danym rodzaju umowy o kredyt;
4)
w przypadku kredytu w rachunku oszczędnościowo-rozliczeniowym przyjmuje się, że całkowita
kwota kredytu została wypłacona w całości i na cały okres obowiązywania umowy o kredyt.
Jeżeli okres, na jaki udzielono kredytu w rachunku oszczędnościowo-rozliczeniowym,
nie jest znany, obliczenia rzeczywistej rocznej stopy oprocentowania dokonuje się
przy założeniu, że czas trwania kredytu wynosi trzy miesiące;
5)
w przypadku kredytu, innego niż w rachunku oszczędnościowo-rozliczeniowym, podlegającego
pełnej spłacie w ciągu jakiegoś okresu lub po jego zakończeniu i w ramach którego,
po dokonaniu spłaty, istnieje możliwość dokonania ponownej wypłaty, gdy umowa o kredyt
ten zawarta została na czas nieokreślony, zakłada się, że:
a)
kredytu udziela się na okres jednego roku, począwszy od dnia pierwszej wypłaty, i
płatność końcowa dokonana przez konsumenta pokrywa ewentualny kapitał pozostający
do spłaty, ewentualne odsetki i inne opłaty,
b)
kapitał spłacany jest przez konsumenta w równych płatnościach miesięcznych, przy czym
pierwsza płatność dokonywana jest po upływie miesiąca od daty pierwszej wypłaty. Jednakże
w przypadkach gdy spłata kapitału musi nastąpić w całości, w jednej płatności, w ramach
każdorazowego okresu płatności, zakłada się, że kolejne wypłaty i spłaty całego kapitału
przez konsumenta następują w okresie jednego roku. Odsetki i inne opłaty stosuje się
odpowiednio do tych wypłat i spłat kapitału oraz zgodnie z ustaleniami umowy o kredyt;
6)
w przypadku umowy o kredyt inny niż kredyty, o których mowa w pkt 4 i 5:
a)
jeżeli nie można ustalić terminu lub kwoty spłaty kapitału, do której zobowiązany
jest konsument, zakłada się, że spłaty dokonano w najwcześniejszym terminie przewidzianym
w umowie o kredyt z zastosowaniem najniższej kwoty przewidzianej w umowie o kredyt,
b)
jeżeli data zawarcia umowy o kredyt nie jest znana, zakłada się, że dzień pierwszej
wypłaty to dzień ustalony na podstawie najmniejszego odstępu czasu między tym dniem
a dniem pierwszej płatności, do której zobowiązany jest konsument;
7)
jeżeli na podstawie umowy o kredyt lub założeń określonych w pkt 4-6 nie można ustalić
terminu lub kwoty płatności, do której zobowiązany jest konsument, zakłada się, że
płatności dokonano zgodnie z terminami i warunkami wymaganymi przez kredytodawcę,
a jeżeli te nie są znane, zakłada się, że:
a)
odsetki podlegają zapłacie wraz ze spłatą kapitału,
b)
opłata inna niż odsetki wyrażona w pojedynczej kwocie podlega zapłacie w dniu zawarcia
umowy o kredyt,
c)
opłaty inne niż odsetki wyrażone jako szereg płatności podlegają zapłacie w regularnych
odstępach czasu, począwszy od dnia pierwszej spłaty kapitału, przy czym w przypadku
gdy kwoty takich płatności nie są znane, zakłada się, że kwoty te są jednakowe,
d)
płatność końcowa pokrywa ewentualny kapitał pozostający do spłaty, ewentualne odsetki
i inne opłaty;
8)
jeżeli maksymalny pułap kredytu nie został ustalony, przyjmuje się, że wynosi on w
walucie polskiej równowartość 1500 euro, ustaloną z zastosowaniem średniego kursu
tej waluty ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski z dnia obliczania rzeczywistej rocznej
stopy oprocentowania;
9)
jeżeli dla danego okresu lub dla danej kwoty oferuje się różne stopy oprocentowania
kredytu i różną wysokość opłat, za stopę oprocentowania kredytu i opłaty w całym okresie
obowiązywania umowy o kredyt przyjmuje się najwyższą stopę i najwyższe opłaty;
10)
w przypadku umów o kredyt konsumencki, w których ustalono stałą stopę oprocentowania
kredytu w odniesieniu do początkowego okresu, na koniec którego ustala się nową stopę
oprocentowania, która następnie jest okresowo zmieniana zgodnie z uzgodnionym wskaźnikiem,
rzeczywistą roczną stopę oprocentowania oblicza się na podstawie założenia, że po
zakończeniu okresu, w którym obowiązuje stała stopa oprocentowania kredytu, stopa
oprocentowania kredytu jest taka sama jak w chwili obliczania rzeczywistej rocznej
stopy oprocentowania i opiera się na obowiązującej w tym czasie wartości uzgodnionego
wskaźnika.