Na podstawie
art. 83 ust. 3 ustawy z dnia 19 sierpnia 2011 r. o usługach płatniczych
(Dz. U. z 2014 r. poz. 873) zarządza się, co następuje:
§ 1.
Rozporządzenie określa szczegółowy zakres, formę i sposób sporządzania kwartalnych
i dodatkowych rocznych sprawozdań finansowych i statystycznych krajowej instytucji
płatniczej oraz terminy ich przekazywania Komisji Nadzoru Finansowego, zwanej dalej
„KNF”.
§ 2.
Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o:
1)
ustawie - rozumie się przez to ustawę z dnia 19 sierpnia 2011 r. o usługach płatniczych;
§ 3.
Kwartalne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowej instytucji płatniczej obejmuje:
1)
informację o wartości posiadanych środków finansowych, z uwzględnieniem:
a)
środków pieniężnych w kasie,
b)
środków pieniężnych na rachunku bieżącym nostro,
c)
należności od podmiotów, którym można przypisać wagę ryzyka kredytowego w metodzie
standardowej 0%, 20% lub 50%, z terminem płatności do 7 dni,
d)
instrumentów dłużnych o niskim ryzyku, w kwocie możliwej do uzyskania w ciągu 7 dni,
e)
papierów wartościowych uznawanych za zabezpieczenie przez Narodowy Bank Polski;
2)
informację o wartości i liczbie udzielonych w danym okresie sprawozdawczym kredytów
płatniczych, o których mowa w art. 74 ust. 3 ustawy, wraz ze wskazaniem okresu, na
jaki zostały udzielone;
3)
informację o wykonanych transakcjach płatniczych, z uwzględnieniem:
a)
liczby i wartości wykonanych transakcji,
b)
wartości pobranych opłat i prowizji;
4)
zestawienie funduszy własnych ze wskazaniem ich części składowych, o których mowa
w art. 76 ust. 2 ustawy, i określeniem ich kwoty oraz elementów, o których mowa w
art. 76 ust. 3 ustawy, pomniejszających fundusze własne.
§ 4.
Dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowej instytucji płatniczej
obejmuje:
1)
dane finansowe i informacje, o których mowa w § 3;
2)
informacje o wykonanych transakcjach płatniczych, z uwzględnieniem liczby i wartości
transakcji płatniczych wykonanych w zakresie poszczególnych rodzajów usług płatniczych,
o których mowa w art. 3 ust. 1 ustawy;
3)
informację o poszczególnych rodzajach i zakresie działalności, o której mowa w art.
74 ust. 1 ustawy, odrębnie dla każdego rodzaju tej działalności.
§ 5.
Dane finansowe, o których mowa w § 3 pkt 2 i 3, oraz informację, o której mowa w §
4 pkt 3, podaje się z uwzględnieniem ich struktury walutowej, obejmującej następujące
waluty:
§ 6.
Kwartalne i dodatkowe roczne sprawozdania finansowe i statystyczne krajowa instytucja
płatnicza sporządza na formularzach. Wzór formularza dotyczącego:
1)
kwartalnego sprawozdania finansowego i statystycznego krajowej instytucji płatniczej
- określa załącznik nr 1 do rozporządzenia;
2)
dodatkowego rocznego sprawozdania finansowego i statystycznego krajowej instytucji
płatniczej - określa załącznik nr 2 do rozporządzenia.
§ 7.
Wysokość kwot wykazywanych w kwartalnym oraz dodatkowym rocznym sprawozdaniu finansowym
i statystycznym podaje się z dokładnością do pełnych złotych, a wartości określane
procentowo - z dokładnością do setnej części procenta.
§ 9.
Kwartalne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowa instytucja płatnicza przekazuje
KNF nie później niż w terminie 20 dni od ostatniego dnia kwartału, za który zostało
sporządzone.
§ 11.
W przypadku rozpoczęcia przez krajową instytucję płatniczą działalności w dniu innym
niż pierwszy dzień:
1)
kwartału - pierwsze kwartalne sprawozdanie finansowe i statystyczne sporządza za okres
od dnia, w którym rozpoczęła świadczenie usług płatniczych, do końca kwartału, w którym
rozpoczęła świadczenie tych usług;
2)
roku - pierwsze dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne sporządza za
okres od dnia, w którym rozpoczęła świadczenie usług płatniczych, do końca roku obrotowego,
w którym rozpoczęła świadczenie tych usług.
§ 12.
Informacje, o których mowa w § 9, są przekazywane do KNF za trzeci kwartał 2014 r.
w terminie 20 dni od dnia wejścia w życie rozporządzenia.