Rozporządzenie Ministra Finansówz dnia 22 maja 2014 r.w sprawie okresowej oraz okresowej porównawczej stopy zwrotu otwartego funduszu emerytalnego

Spis treści

Treść rozporządzenia

Na podstawie art. 28 ust. 6 ustawy z dnia 6 grudnia 2013 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z określeniem zasad wypłaty emerytur ze środków zgromadzonych w otwartych funduszach emerytalnych   (Dz. U. poz. 1717) zarządza się, co następuje:

§ 1.

Rozporządzenie określa:

1)

szczegółowy sposób ustalania okresowej stopy zwrotu otwartego funduszu emerytalnego, zwanego dalej „funduszem”, oraz okresowej porównawczej stopy zwrotu funduszu, w tym zasady zaokrąglania ustalonych wielkości;

2)

sposób i termin zawiadamiania Komisji Nadzoru Finansowego, zwanej dalej „organem nadzoru”, przez fundusz o wysokości okresowej stopy zwrotu funduszu oraz sposób i termin przekazywania przez fundusz informacji o wysokości tej stopy na ogólnodostępnej stronie internetowej;

3)

sposób i termin ogłaszania okresowej stopy zwrotu funduszu oraz okresowej porównawczej stopy zwrotu funduszu.

§ 2.

Okresową stopę zwrotu funduszu ustala się za pomocą następującego wzoru:
\( OSZ = \left( {{{WJR_n } \over {WJR_k }} - 1} \right) * 100\% \)
gdzie:
OSZ
 -
oznacza okresową stopę zwrotu funduszu,
WJRn
 -
oznacza wartość jednostki rozrachunkowej funduszu w ostatnim dniu okresu, dla którego oblicza się okresową stopę zwrotu funduszu,
WJRk
 -
oznacza wartość jednostki rozrachunkowej funduszu w dniu poprzedzającym pierwszy dzień okresu, dla którego oblicza się okresową stopę zwrotu funduszu.

§ 3.

Okresową porównawczą stopę zwrotu funduszu ustala się za pomocą następującego wzoru:
\( OPSZ = 0,8*\left[ {\left( {{{WIG_n } \over {WIG_k }} - 1} \right)*100\% } \right] + 0,2*\left( {\sum\limits_{l = k}^n {{{WIBOR{}_l(3M) + 50p.b.} \over {360}}} } \right) \)
gdzie:
OPSZ
 -
oznacza okresową porównawczą stopę zwrotu funduszu,
WIGn
 -
oznacza wartość Warszawskiego Indeksu Giełdowego w ostatnim dniu okresu, dla którego oblicza się okresową porównawczą stopę zwrotu funduszu,
WIGk
 -
oznacza wartość Warszawskiego Indeksu Giełdowego w dniu poprzedzającym pierwszy dzień okresu, dla którego oblicza się okresową porównawczą stopę zwrotu funduszu,
WIBORl(3M)
-
oznacza roczną stopę procentową trzymiesięcznych pożyczek udzielonych w walucie polskiej na warszawskim międzybankowym rynku finansowym w każdym dniu okresu, dla którego oblicza się okresową porównawczą stopę zwrotu funduszu; wartość WIBORl(3M)w dniu, w którym nie jest publikowana wartość WIBORl(3M), jest równa wartości WIBORl(3M) z ostatniego dnia, w którym została opublikowana wartość WIBORl(3M),
p.b.
 -
oznacza punkt bazowy równy 1/100 punktu procentowego.

§ 4.

1.

W każdym dniu wyceny fundusz ustala wysokość dziennej, tygodniowej, miesięcznej, kwartalnej, półrocznej i rocznej okresowej stopy zwrotu funduszu, o której mowa w § 2.

2.

Okres oznaczony w dniach albo tygodniach rozpoczyna się w dniu następującym po dniu wyceny, który nazwą odpowiada końcowemu dniowi okresu, a gdyby takiego dnia wyceny nie było - w dniu następującym po ostatnim dniu wyceny, poprzedzającym dzień odpowiadający końcowemu dniowi okresu.

3.

Okres oznaczony w miesiącach, kwartałach, półroczach albo latach rozpoczyna się w dniu następującym po dniu wyceny, który datą odpowiada końcowemu dniowi okresu, a gdyby takiego dnia wyceny nie było - w dniu następującym po ostatnim dniu wyceny, poprzedzającym dzień odpowiadający datą dniowi końcowemu z miesiąca, w którym przypadałby ten dzień.

§ 5.

1.

Fundusz niezwłocznie po ustaleniu wysokości okresowej stopy zwrotu funduszu, o której mowa w § 4 ust. 1, nie później jednak niż do godziny 930 następnego dnia wyceny, zawiadamia organ nadzoru o wysokości okresowej stopy zwrotu funduszu.

2.

Zawiadomienie, o którym mowa w ust. 1, jest przekazywane za pomocą środków komunikacji elektronicznej w formacie danych zgodnym z formatem danych systemu teleinformatycznego organu nadzoru.

3.

Fundusz zamieszcza na ogólnodostępnej stronie internetowej informację o wysokości okresowej stopy zwrotu funduszu w terminie, o którym mowa w ust. 1. Wzór informacji określa załącznik do rozporządzenia.

§ 6.

1.

Na każdy dzień wyceny organ nadzoru ustala wysokość dziennej, tygodniowej, miesięcznej, kwartalnej, półrocznej i rocznej okresowej porównawczej stopy zwrotu funduszu zgodnie z § 3, niezwłocznie po sprawdzeniu zgodności informacji przekazanych w zawiadomieniu, o którym mowa w § 5 ust. 1, i informacji o wartości aktywów netto funduszu i wartości jednostki rozrachunkowej funduszu, z bieżącymi informacjami, o których mowa w art. 195 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych   (Dz. U. z 2013 r. poz. 989, 1289 i 1717).

2.

Okres oznaczony w dniach, tygodniach, miesiącach, kwartałach, półroczach albo latach ustala się zgodnie odpowiednio z § 4 ust. 2 albo 3.

§ 7.

Niezwłocznie po ustaleniu wysokości okresowej porównawczej stopy zwrotu funduszu organ nadzoru zamieszcza na ogólnodostępnej stronie internetowej informację o wysokości okresowej i okresowej porównawczej stopy zwrotu funduszu.

§ 8.

Wartość jednostki rozrachunkowej na potrzeby ustalenia stóp zwrotu, o których mowa w § 2 i § 3, oblicza się z dokładnością określoną w przepisach o rachunkowości funduszy emerytalnych, z uwzględnieniem § 10.

§ 9.

Wysokość stóp zwrotu, o których mowa w § 2 i § 3, ustala się z dokładnością do trzech miejsc po przecinku, z uwzględnieniem § 10.

§ 10.

Przy obliczaniu wartości jednostki rozrachunkowej na potrzeby ustalenia okresowej i okresowej porównawczej stopy zwrotu funduszu oraz przy ustalaniu okresowej i okresowej porównawczej stopy zwrotu funduszu zaokrągla się otrzymane wartości w następujący sposób:

1)

jeśli następna cyfra po ostatniej cyfrze, do której oblicza się lub ustala wartość, mieści się w przedziale 0-4, zaokrągla się otrzymaną wartość w dół;

2)

jeśli następna cyfra po ostatniej cyfrze, do której oblicza się lub ustala wartość, mieści się w przedziale 5-9, zaokrągla się wartość jednostki rozrachunkowej w górę.

§ 11.

Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.

Załącznik   -   Informacja o wysokości okresowej stopy zwrotu funduszu (wzór)

patrz oryginał