Na podstawie art. 87 ustawy z dnia 10 czerwca 2016 r. o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie
gwarantowania depozytów oraz przymusowej restrukturyzacji
(Dz. U. poz. 996 i 1997 oraz z 2017 r. poz. 791) zarządza się, co następuje:
§ 1.
Rozporządzenie określa szczegółowy zakres, tryb i termin przekazywania Bankowemu Funduszowi
Gwarancyjnemu, zwanemu dalej „Funduszem”, przez podmioty informacji niezbędnych do
opracowania, aktualizacji i oceny wykonalności planów przymusowej restrukturyzacji
i grupowych planów przymusowej restrukturyzacji.
§ 2.
Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o:
1)
kanale teletransmisji - rozumie się przez to system teleinformatyczny zapewniający
połączenie za pośrednictwem sieci Internet w celu przesyłania danych między nadawcą
a odbiorcą;
2)
podmiocie - rozumie się przez to podmiot w rozumieniu art. 64 pkt 2 ustawy z dnia 10 czerwca 2016 r. o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie
gwarantowania depozytów oraz przymusowej restrukturyzacji, zwanej dalej „ustawą”;
3)
podmiocie krajowym - rozumie się przez to bank lub firmę inwestycyjną;
4)
rozporządzeniu 2016/1066 - rozumie się przez to rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2016/1066 z dnia 17 czerwca 2016 r. ustanawiające
wykonawcze standardy techniczne w odniesieniu do procedur, standardowych formularzy
i schematów stosowanych do przekazywania informacji do celów sporządzenia planów restrukturyzacji
i uporządkowanej likwidacji w odniesieniu do instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych
zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/59/UE
(Dz. Urz. UE L 181 z 06.07.2016, str. 1);
funkcji krytycznych i głównych linii biznesowych, w tym rodzaju, kwoty i waluty istotnych
aktywów, oraz zobowiązań przypisanych do tych funkcji i linii biznesowych,
f)
zobowiązań, które są zobowiązaniami kwalifikowalnymi,
g)
procedur ustalania:
-
podmiotów, którym podmiot krajowy udzielił zabezpieczenia, oraz przepisów, zgodnie
z którymi udzielono tego zabezpieczenia,
-
podmiotów, od których podmiot krajowy przyjął zabezpieczenia, oraz przepisów, zgodnie
z którymi udzielono tego zabezpieczenia,
-
sposobu ewidencjonowania przez podmiot krajowy udzielonych lub przyjętych zabezpieczeń,
h)
istotnych kontrahentów wraz z analizą skutków upadłości tych kontrahentów dla sytuacji
finansowej podmiotu krajowego,
i)
rozwiązań, które w przypadku przymusowej restrukturyzacji zagwarantują Funduszowi
informacje określone w przepisach wydanych na podstawie art. 330 ust. 6 ustawy, niezbędne
do zastosowania instrumentów przymusowej restrukturyzacji i wykonania uprawnień Funduszu
w zakresie przymusowej restrukturyzacji,
j)
kopii awaryjnych planów płynności,
k)
kopii planów ciągłości działania,
l)
kopii planów strategicznych,
m)
kopii zawartych umów, o których mowa w art. 6a ust. I pkt 1 lit. k-m i ust. 2 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe, oraz rejestrów umów outsourcingowych,
n)
wykazu istotnych umów dotyczących obrotu instrumentami finansowymi,
o)
wykazu spraw sądowych, w których podmiot krajowy jest pozwanym lub powodem, w których
wartość przedmiotu sporu wynosi co najmniej 100 tys. zł lub 0,5% sumy bilansowej,
p)
wykazu umów powiernictwa,
q)
kopii statutów lub umów spółek zależnych, współzależnych oraz stowarzyszonych,
r)
listy pracowników, kluczowych w ocenie pracodawcy,
s)
wykazu umów zawartych z kluczowymi dostawcami,
t)
wykazu użytkowanych systemów informatycznych z podziałem na podstawowe, pomocnicze
i systemy bezpieczeństwa, wraz z informacją o podmiocie pełniącym nadzór administracyjny
i operacyjny, z uwzględnieniem nazwy dostawcy systemu, zasad korzystania z tych systemów,
funkcji systemu, architektury, dostawców usług i serwisu,
u)
informacji o wykorzystywanym systemie bankowości elektronicznej z uwzględnieniem opisu
systemu, dostawcy, serwisu i podmiotu pełniącego nadzór administracyjny i operacyjny,
v)
wewnętrznych procedur dotyczących zarządzania ryzykiem,
w)
wykazu umów dotyczących współpracy z placówkami franczyzowymi oraz ich kopii,
x)
pozycji pozabilansowych, ich waluty i przypisania do funkcji krytycznych oraz głównych
linii biznesowych,
y)
systemów płatności, systemów rozliczeń papierów wartościowych lub systemów rozrachunku
papierów wartościowych, których podmiot krajowy jest bezpośrednim lub pośrednim uczestnikiem
lub z których korzysta w celu realizacji transakcji, oraz zasad korzystania z tych
systemów;
2)
dotyczące kas, od tych kas, w zakresie:
a)
siedziby, statutu i faktycznie wykonywanej działalności,
b)
struktury właścicielskiej, w tym struktury udziałów,
c)
systemu zarządzania, w tym członków zarządu odpowiedzialnych za zarządzanie ryzykiem
i przekazywanie informacji,
d)
struktury organizacyjnej,
e)
funkcji krytycznych i głównych linii biznesowych, w tym rodzaju, kwoty i waluty istotnych
aktywów, oraz zobowiązań przypisanych do tych funkcji i linii biznesowych,
f)
istotnych kontrahentów, w tym wielkości, rodzaju, kwoty i waluty ekspozycji oraz istotnych
zabezpieczeń udzielonych tym kontrahentom oraz przyjętych od tych kontrahentów,
g)
struktury zobowiązań z podziałem na rodzaje, z uwzględnieniem podziału na zobowiązania
wobec osób fizycznych, mikroprzedsiębiorców oraz małych i średnich przedsiębiorców,
zobowiązania krótkoterminowe i długoterminowe, zobowiązania zabezpieczone i niezabezpieczone
oraz podporządkowane,
h)
udzielonych zabezpieczeń, w tym ich rodzaju, kwoty i waluty,
i)
pozycji pozabilansowych, ich waluty i przypisania do funkcji krytycznych oraz głównych
linii biznesowych,
j)
wykazu systemów płatności, systemów rozliczeń papierów wartościowych lub systemów
rozrachunku papierów wartościowych, których kasa jest bezpośrednim lub pośrednim uczestnikiem
lub z których korzysta dla realizacji transakcji, oraz zasad korzystania z tych systemów,
k)
systemów informacyjnych,
l)
podmiotów powiązanych z kasą i zależnych od kasy,
m)
powierzenia czynności osobom trzecim oraz zależności działalności kasy od usług świadczonych
przez te osoby trzecie,
n)
struktury zobowiązań podlegających umorzeniu lub konwersji,
o)
kopii planów ciągłości działania,
p)
wykazu zawartych umów outsourcingowych,
q)
wykazu użytkowanych systemów informatycznych, z podziałem na podstawowe, pomocnicze
i systemy bezpieczeństwa, wraz z informacją o podmiocie pełniącym nadzór administracyjny
i operacyjny, z uwzględnieniem nazwy dostawcy, zasad korzystania z tych systemów,
funkcji systemu, architektury, dostawców usług i serwisu,
r)
kopii planów strategicznych,
s)
wykazu istotnych umów dotyczących obrotu instrumentami finansowymi,
t)
wykazu spraw sądowych, w których kasa jest pozwanym lub powodem, w których wartość
przedmiotu sporu wynosi co najmniej 100 tys. zł lub 0,5% sumy bilansowej,
u)
kopii statutów lub umów spółek zależnych, współzależnych oraz stowarzyszonych,
v)
schematów organizacyjnych spółek zależnych,
w)
listy pracowników, kluczowych w ocenie kasy,
x)
wykazu umów zawartych z dostawcami,
y)
informacji o systemie bankowości elektronicznej wykorzystywanym przez kasę, z uwzględnieniem
opisu systemu, dostawcy, serwisu i podmiotu pełniącego nadzór administracyjny i operacyjny,
z)
wewnętrznych procedur dotyczących obszaru zarządzania ryzykiem,
za)
wykazu umów dotyczących współpracy z placówkami franczyzowymi oraz ich kopii;
3)
dotyczące podmiotów należących do grupy oraz krajowego podmiotu dominującego, od krajowego
podmiotu dominującego, w zakresie, o którym mowa w pkt 1, a także w zakresie:
a)
struktury zobowiązań podmiotów grupy, z podziałem na rodzaje, z uwzględnieniem podziału
na typy wierzycieli, zobowiązania krótkoterminowe i długoterminowe, zobowiązania zabezpieczone
i niezabezpieczone oraz podporządkowane,
b)
opisu ekspozycji pozabilansowych podmiotów grupy ze wskazaniem ich powiązań z ich
funkcjami krytycznymi i głównymi liniami biznesowymi,
c)
systemów, za pośrednictwem których podmioty grupy przeprowadzają transakcje w istotnej
liczbie lub o istotnej wartości, wraz z ich powiązaniem z funkcjami krytycznymi i
głównymi liniami biznesowymi,
d)
systemów płatności, systemów rozliczeń papierów wartościowych i systemów rozrachunku
papierów wartościowych, których podmioty grupy są bezpośrednimi lub pośrednimi uczestnikami,
wraz z ich powiązaniem z ich funkcjami krytycznymi i głównymi liniami biznesowymi,
e)
wykazu i opisu systemów informacji zarządczej wykorzystywanych przez podmioty grupy,
w tym systemów zarządzania ryzykiem, systemów księgowych oraz systemów sprawozdawczości
finansowej i sprawozdawczości nadzorczej, wraz z ich powiązaniem z jego funkcjami
krytycznymi i głównymi liniami biznesowymi,
f)
wskazania właściciela systemów, o których mowa w lit. c, lub podmiotów pełniących
nadzór administracyjny i operacyjny nad tymi systemami, jeżeli nie jest nim właściciel,
a także związanych z tymi systemami umów o gwarantowanym poziomie usług,
g)
oprogramowania i innych systemów lub licencji, z których korzystają podmioty grupy,
wraz z powiązaniem z ich funkcjami krytycznymi i głównymi liniami biznesowymi,
h)
powiązań i zależności między podmiotami grupy w zakresie:
-
wspólnego personelu, infrastruktury lub systemów,
-
porozumień dotyczących wsparcia kapitałowego, finansowania lub zapewnienia płynności,
-
istniejących lub warunkowych ekspozycji kredytowych,
-
umów gwarancji, porozumień dotyczących zabezpieczeń, porozumień i postanowień umownych,
które mają zastosowanie w przypadku niewywiązywania się z zobowiązań oraz porozumień
dotyczących kompensowania sald,
-
przeniesienia ryzyka oraz porozumień dotyczących transakcji zabezpieczających,
-
umów o gwarantowanym poziomie usług,
i)
właściwego organu przymusowej restrukturyzacji dla każdego podmiotu grupy,
j)
osób odpowiedzialnych za przekazanie informacji niezbędnych do przygotowania i oceny
wykonalności planu przymusowej restrukturyzacji oraz przygotowania przymusowej restrukturyzacji,
a jeżeli są to różne osoby - osób odpowiedzialnych w poszczególnych podmiotach grupy
za poszczególne funkcje krytyczne i główne linie biznesowe,
k)
umów zawartych przez podmioty grupy z osobami trzecimi, do których rozwiązania może
doprowadzić decyzja o wszczęciu przymusowej restrukturyzacji, wraz z informacjami
o zasadach ich rozwiązania,
l)
zabezpieczenia potencjalnych źródeł płynności w przymusowej restrukturyzacji,
m)
obciążenia aktywów, w tym aktywów płynnych oraz polityki zabezpieczeń i polityki rachunkowości,
n)
struktury grupy, w szczególności podmiotów, których prawa właścicielskie posiada podmiot
przekazujący informacje, oraz innych podmiotów kontrolowanych przez ten podmiot, bez
względu na sposób wykonywania kontroli,
o)
zabezpieczeń udzielonych podmiotom grupy,
p)
wykazu transakcji wewnątrzgrupowych - zestawienia pozycji bilansowych i pozabilansowych
z podmiotami wchodzącymi w skład tej samej grupy,
q)
schematów organizacyjnych spółek zależnych,
r)
wykazu istotnych umów zawartych przez podmioty zależne z usługodawcami zewnętrznymi
oraz spółką macierzystą i podmiotami powiązanymi.
§ 4.
1.
Jeżeli informacje, o których mowa w § 3, nie są jeszcze dostępne, nie znajdują się
w posiadaniu Komisji Nadzoru Finansowego lub jeżeli format informacji nie odpowiada
potrzebom Funduszu, Fundusz zwraca się z wnioskiem do podmiotu o ich przekazanie.
2.
We wniosku, o którym mowa w ust. 1, Fundusz określa termin przekazania informacji,
biorąc pod uwagę zakres i złożoność wymaganych informacji, przy czym termin ten nie
może być krótszy niż 30 dni.
3.
Informacje są przekazywane przez podmioty według stanu na dzień określony we wniosku,
o którym mowa w ust. 1.
4.
W razie wystąpienia z wnioskiem, o którym mowa w ust. 1, Fundusz bierze pod uwagę
udział banków spółdzielczych w systemie ochrony instytucjonalnej.
§ 5.
Podmioty krajowe przekazują Funduszowi informacje zgodnie z rozporządzeniem 2016/1066,
w tym:
1)
informacje określone w załącznikach I-IV i VI-XII do rozporządzenia 2016/1066 - na
wniosek Funduszu;
2)
informacje określone w załączniku V do rozporządzenia 2016/1066 - kwartalnie, na dzień
oraz w terminach określonych dla sprawozdawczości w zakresie funduszy własnych oraz
wymogów w zakresie funduszy własnych (COREP) zgodnie z art. 2 i art. 3 rozporządzenia
nr 680/2014;
3)
informacje niewchodzące w zakres żadnej z kategorii określonych w załącznikach do
rozporządzenia 2016/1066, wyłącznie w zakresie wynikającym z § 3 lub w zakresie niezbędnym
dla oceny spełnienia warunków, o których mowa w art. 97 ust. 5 ustawy - na wniosek
Funduszu.
§ 6.
1.
Zrzeszone banki spółdzielcze przekazują informacje do Funduszu za pośrednictwem właściwych
banków zrzeszających.
2.
Niezrzeszony bank spółdzielczy może przekazywać Funduszowi informacje za pośrednictwem
banku zrzeszającego pod warunkiem przedstawienia Funduszowi umowy lub innego dokumentu,
z którego wynika zobowiązanie banku zrzeszającego do przekazywania tych informacji,
wraz z pisemnym oświadczeniem banku zrzeszającego określającym dzień, od którego taki
tryb przekazywania informacji będzie stosowany.
3.
Bank zrzeszający przekazujący do Funduszu informacje w imieniu niezrzeszonego banku
spółdzielczego niezwłocznie zawiadamia Fundusz o każdym przypadku wygaśnięcia jego
zobowiązania do wykonywania tych czynności.
§ 7.
Kasy przekazują informacje do Funduszu za pośrednictwem Kasy Krajowej.
§ 8.
Banki spółdzielcze, których fundusze własne są niższe od równowartości w złotych kwoty
5 000 000 euro, mogą przekazywać Funduszowi informacje w formacie i trybie uzgodnionym
z Funduszem. Szczegółowe informacje dotyczące formatu i trybu przekazywanych informacji
są określone we wniosku Funduszu.
§ 9.
1.
Podmioty informują Fundusz o okolicznościach istotnych dla oceny wykonalności planów:
1)
istotnej zmianie w strukturze właścicielskiej podmiotów grupy,
2)
istotnej zmianie profilu działalności oraz zmianie głównych linii biznesowych podmiotów
grupy,
3)
zmianie struktury grupy,
4)
istotnej zmianie w zakresie powierzania czynności przez podmioty grupy podmiotom trzecim,
5)
zawarciu lub rozwiązaniu umów mających istotny wpływ na strukturę finansowania podmiotów
grupy,
6)
istotnej zmianie w zakresie wykorzystywanej infrastruktury teleinformatycznej,
7)
istotnych nowych umowach zawieranych przez podmioty grupy,
8)
braku lub niedostatecznej realizacji przez podmiot planu działań, o którym mowa w
art. 91 ust. 5 ustawy,
9)
niezastosowaniu przez podmiot zaleceń, o których mowa w art. 95 ustawy
- nie później niż w ciągu 14 dni od dnia zaistnienia tych okoliczności.
2.
Informacje, o których mowa w ust. 1, podmioty należące do grupy przekazują za pośrednictwem
krajowego podmiotu dominującego, banki spółdzielcze - za pośrednictwem banku zrzeszającego,
a kasy - za pośrednictwem Kasy Krajowej. Przepis § 6 ust. 2 stosuje się odpowiednio.
§ 10.
Fundusz udostępnia kanał teletransmisji w celu umożliwienia przekazywania do Funduszu
informacji w formie dokumentu elektronicznego.
§ 11.
1.
Informacje, o których mowa w § 5 pkt 1 i 2, są przekazywane do Funduszu w formie określonej
w załącznikach do rozporządzenia 2016/1066.
2.
Informacje, o których mowa w § 5 pkt 3, są przekazywane do Funduszu w formie określonej
we wniosku Funduszu.
3.
Informacje, o których mowa w § 3, § 5 i § 9, są przekazywane do Funduszu w postaci
dokumentu elektronicznego.
4.
Sposób ustalania identyfikatorów wyróżniających banki, kasy, Kasę Krajową i firmy
inwestycyjne, wymogi techniczne dla plików XML oraz uwarunkowania organizacyjno-techniczne
przy przesyłaniu informacji, o których mowa w § 3, § 5 i § 9, określa załącznik nr
1 do rozporządzenia.
5.
Informacje, o których mowa w § 3, § 5 i § 9, opatruje się kwalifikowanym podpisem
elektronicznym, złożonym przez osoby upoważnione do składania oświadczeń woli w zakresie
praw i obowiązków majątkowych podmiotu.
§ 12.
1.
Informacje, o których mowa w § 3, § 5 i § 9, są przekazywane do Funduszu kanałem teletransmisji.
Szczegółowe informacje dotyczące ich przekazywania są publikowane na stronie internetowej
Funduszu.
2.
W przypadku awarii kanału teletransmisji informacje, o których mowa w § 3, § 5 i §
9, mogą być przekazywane na informatycznym nośniku danych jednokrotnego zapisu.
§ 13.
1.
Podmioty przekazujące do Funduszu informacje kanałem teletransmisji wyznaczają osoby
upoważnione do nadawania uprawnień użytkowników kanału teletransmisji osobom bezpośrednio
odpowiedzialnym za przekazywanie informacji Funduszowi przez złożenie, w postaci papierowej,
zgłoszenia, chyba że zostały one wyznaczone na podstawie odrębnych przepisów.
2.
Zmiana osób upoważnionych do nadawania uprawnień użytkowników kanału teletransmisji
lub aktualizacja ich danych wskazanych w zgłoszeniu, o którym mowa w ust. 1, wymaga
złożenia nowego zgłoszenia.
3.
Wzór zgłoszenia, o którym mowa w ust. 1, określa załącznik nr 2 do rozporządzenia.
§ 14.
W uzasadnionych przypadkach, na wniosek podmiotu, Fundusz może wyrazić zgodę na przekazanie
żądanych informacji w innej formie niż określona w § 10.
§ 15.
Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.
1)
Minister Rozwoju i Finansów kieruje działem administracji rządowej - instytucje finansowe,
na podstawie § 1 ust. 2 pkt 4 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 30 września
2016 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Rozwoju i Finansów (Dz.
U. poz. 1595).
2)
Niniejsze rozporządzenie służy stosowaniu rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE)
2016/1066 z dnia 17 czerwca 2016 r. ustanawiającego wykonawcze standardy techniczne
w odniesieniu do procedur, standardowych formularzy i schematów stosowanych do przekazywania
informacji do celów sporządzenia planów restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji
w odniesieniu do instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych zgodnie z dyrektywą
Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/59/UE (Dz. Urz. UE L 181 z 06.07.2016, str. 1).
3)
Zmiany wymienionego rozporządzenia zostały ogłoszone w Dz. Urz. UE L 14 z 21.01.2015,
str. 1, Dz. Urz. UE L 48 z 20.02.2015, str. 1, Dz. Urz. UE L 205 z 31.07.2015, str.
1, Dz. Urz. UE L 38 z 13.02.2016, str. 14, Dz. Urz. UE L 60 z 05.03.2016, str. 5,
Dz. Urz. UE L 64 z 10.03.2016, str. 1, Dz. Urz. UE L 83 z 31.03.2016, str. 1 oraz
Dz. Urz. UE L 263 z 29.09.2016, str. 1.
4)
Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2016 r.
poz. 1948, 1997 i 2260 oraz z 2017 r. poz. 85, 724, 768 i 791.
Załącznik nr 1
-
Sposób nadawania identyfikatorów wyróżniających banki, kasy, kasę krajową i firmy
inwestycyjne, wymogi techniczne dla plików XML oraz uwarunkowania organizacyjno-techniczne
przy przesyłaniu informacji, o których mowa w § 3, § 5 i § 9 rozporządzenia, funduszowi
Identyfikatory
1.
Identyfikatory wyróżniające banki oznaczają:
a)
dla banków spółdzielczych - czterocyfrowy numer banku nadany bankowi spółdzielczemu
przez NBP,
b)
dla banków niebędących bankami spółdzielczymi - trzycyfrowy numer banku nadany bankowi
przez NBP.
2.
Identyfikatory wyróżniające kasy i Kasę Krajową oznaczają numer nadany przez Komisję
Nadzoru Finansowego.
3.
Identyfikatory wyróżniające firmy inwestycyjne oznaczają numer Krajowego Rejestru
Sądowego.
Wymogi techniczne dla plików XML
1.
Pliki są zgodne z plikiem wzorcowym (schematem XSD) udostępnionym na stronie internetowej
Funduszu (www.bfg.pl).
2.
Pliki są tworzone w stronie kodowej UTF-8.
Uwarunkowania organizacyjno-techniczne przy przesyłaniu informacji Funduszowi
1.
Podpisanie pliku kwalifikowanym podpisem elektronicznym (w przypadku informacji, dla
których jest wymagany podpis elektroniczny) przez osoby upoważnione do składania oświadczeń
woli w zakresie praw i obowiązków majątkowych podmiotu przesyłającego informacje.
2.
Pobranie certyfikatu BFG ze strony internetowej Funduszu (www.bfg.pl).
3.
Szyfrowanie pliku kluczem publicznym BFG.
Załącznik nr 2
-
Zgłoszenie dotyczące osoby upoważnionej do nadawania uprawnień użytkownika kanału
teletransmisji osobom bezpośrednio odpowiedzialnym za przekazywanie informacji Bankowemu
Funduszowi Gwarancyjnemu (wzór)