Na podstawie
art. 83 ust. 3 ustawy z dnia 19 sierpnia 2011 r. o usługach płatniczych
(Dz. U. z 2019 r. poz. 659, 730 i 1495) zarządza się, co następuje:
§ 1.
Rozporządzenie określa szczegółowy zakres, formę i sposób sporządzania kwartalnych
i dodatkowych rocznych sprawozdań finansowych i statystycznych krajowej instytucji
płatniczej oraz terminy ich przekazywania Komisji Nadzoru Finansowego, zwanej dalej
„KNF”.
§ 2.
Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o:
1)
ustawie - rozumie się przez to ustawę z dnia 19 sierpnia 2011 r. o usługach płatniczych;
§ 3.
Kwartalne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowej instytucji płatniczej obejmuje:
1)
informację o wartości posiadanych środków finansowych, z uwzględnieniem:
a)
środków pieniężnych otrzymanych od płatnika w celu wykonania transakcji płatniczych,
niepoddanych ochronie w sposób określony w art. 78 ust. 1 pkt 2 ustawy,
b)
środków pieniężnych złożonych na wyodrębnionym do tego celu rachunku bankowym zgodnie
z art. 78 ust. 1 pkt 2 lit. a ustawy,
c)
środków pieniężnych inwestowanych zgodnie z art. 78 ust. 1 pkt 2 lit. b ustawy,
d)
środków pieniężnych ogółem;
2)
informację o wartości i liczbie udzielonych w danym okresie sprawozdawczym kredytów
płatniczych, o których mowa w art. 74 ust. 3 ustawy, wraz ze wskazaniem okresu, na
jaki zostały udzielone;
3)
informację o wartości i liczbie udzielonych w danym okresie sprawozdawczym kredytów
płatniczych, o których mowa w art. 74 ust. 3 ustawy, wraz ze wskazaniem okresu, na
jaki zostały udzielone, według stanu na koniec okresu sprawozdawczego;
4)
informację o wykonanych transakcjach płatniczych, w tym transakcjach wykonanych pieniądzem
elektronicznym, z uwzględnieniem:
a)
liczby i wartości wykonanych transakcji,
b)
wartości pobranych opłat i prowizji;
5)
informację o wykonanych transakcjach płatniczych, z uwzględnieniem liczby i wartości
transakcji płatniczych wykonanych w zakresie poszczególnych rodzajów usług płatniczych,
o których mowa w art. 3 ust. 1 ustawy;
6)
zestawienie funduszy własnych ze wskazaniem ich części składowych, o których mowa
w art. 76 ust. 2 ustawy, i określeniem ich kwoty oraz elementów, o których mowa w
art. 76 ust. 3 ustawy, pomniejszających fundusze własne;
7)
informację o poszczególnych rodzajach i zakresie działalności, o której mowa w art.
74 ust. 1 ustawy, odrębnie dla każdego rodzaju tej działalności.
§ 4.
Dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowej instytucji płatniczej
obejmuje:
1)
dane i informacje, o których mowa w § 3;
2)
informację o średniej stanów należności na koniec każdego miesiąca z tytułu kredytów
płatniczych udzielonych w ciągu roku obrotowego.
§ 5.
Dane, o których mowa w § 3 pkt 2-4 i 7, oraz informację, o której mowa w § 4 pkt 2,
podaje się z uwzględnieniem struktury walutowej, obejmującej następujące waluty:
§ 7.
Wysokość kwot wykazywanych w kwartalnym oraz dodatkowym rocznym sprawozdaniu finansowym
i statystycznym krajowej instytucji płatniczej podaje się z dokładnością do pełnych
złotych, a wartości określane procentowo - z dokładnością do setnej części procenta.
§ 9.
Kwartalne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowej instytucji płatniczej przekazuje
się KNF nie później niż w terminie 20 dni od ostatniego dnia kwartału, za który zostało
sporządzone.
§ 11.
Krajowa instytucja płatnicza, w przypadku rozpoczęcia działalności w dniu innym niż
pierwszy dzień:
1)
kwartału - pierwsze kwartalne sprawozdanie finansowe i statystyczne sporządza za okres
od dnia, w którym rozpoczęła świadczenie usług płatniczych, do końca kwartału, w którym
rozpoczęła świadczenie tych usług;
2)
roku obrotowego - pierwsze dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne
sporządza za okres od dnia, w którym rozpoczęła świadczenie usług płatniczych, do
końca roku obrotowego, w którym rozpoczęła świadczenie tych usług.